L’autocertificazione della giacenza media è una dichiarazione resa dal titolare di un conto corrente o di altri rapporti finanziari con la quale si attesta, sotto la propria responsabilità, l’importo medio di liquidità presente sul conto in un determinato periodo. Si usa spesso nei rapporti con la pubblica amministrazione, per pratiche burocratiche, richieste di agevolazioni o per soddisfare richieste preliminari di enti e istituti, quando è richiesta documentazione sullo stato patrimoniale o sui flussi finanziari. Pur essendo uno strumento che facilita le procedure evitando l’immediata produzione di certificati bancari, l’autocertificazione può essere verificata dall’ente richiedente e, in caso di dichiarazioni mendaci, comporta sanzioni penali e amministrative previste dalla normativa vigente (tra cui l’art. 76 del DPR 445/2000). Nella guida che segue spiegheremo quando è ammissibile l’autocertificazione della giacenza media, quali elementi deve contenere e quali alternative o documenti integrativi possono essere richiesti.
Indice
Come scrivere Autocertificazione giacenza media
L’autocertificazione della giacenza media deve contenere in modo chiaro e completo tutti gli elementi necessari a identificare la persona che dichiara, l’oggetto della dichiarazione e le responsabilità connesse alla veridicità di quanto affermato. Per l’identificazione del dichiarante è quindi indispensabile indicare il nome e cognome per esteso, il luogo e la data di nascita, la residenza completa e il codice fiscale; quando la dichiarazione è resa nei confronti di pubbliche amministrazioni o istituti che lo richiedono può essere necessario anche indicare i dati del documento di identità (tipo di documento, numero, data e luogo di rilascio). Occorre altresì specificare con precisione a quale conto corrente o rapporto finanziario si riferisce la giacenza media: va indicato il codice IBAN o, se non disponibile, il numero di conto, la denominazione dell’ente bancario e la filiale o il codice ABI/CAB qualora siano richiesti, in modo che non vi siano dubbi sull’identificazione dell’utenza oggetto della dichiarazione.
La dichiarazione deve poi precisare il periodo temporale preso a riferimento per il calcolo della giacenza media, indicando data di inizio e data di fine del periodo (ad esempio giorno, mese e anno) e la valuta in cui la giacenza è espressa. La cifra relativa alla giacenza media va espressa con chiarezza, con separatori decimali e l’indicazione della valuta; è opportuno aggiungere la metodologia seguita per il calcolo (ad esempio media aritmetica delle giacenze giornaliere, media mensile delle giacenze di chiusura, o altro criterio concordato), e, se necessario, riportare la formula o la descrizione del procedimento di calcolo utilizzato, così che chi riceve la dichiarazione possa verificare la coerenza del dato rispetto ai criteri dichiarati. Se la giacenza media dichiarata comprende rapporti cointestati, depositi vincolati, titoli o altri strumenti finanziari collegati al rapporto, ciò deve essere specificato esplicitamente indicando se e in che modo tali componenti sono stati inclusi o esclusi dal calcolo.
Deve inoltre essere chiaramente indicato lo scopo per cui l’autocertificazione è resa (ad esempio per finalità fiscali, per l’accesso a un servizio, per richiesta di agevolazione), perché la destinazione può influire sulla documentazione richiesta e sulla necessità di verifiche successive. La dichiarazione va datata e sottoscritta dal dichiarante; la firma attesta la consapevolezza delle responsabilità e delle conseguenze in caso di dichiarazioni mendaci. È opportuno richiamare nella dichiarazione la normativa di riferimento che disciplina le autocertificazioni (ai sensi del DPR n. 445/2000, ove applicabile) e la previsione delle sanzioni penali per le false dichiarazioni (art. 76 del medesimo DPR), in modo che sia manifesta la consapevolezza del dichiarante circa la rilevanza legale dell’atto.
Se la dichiarazione è sottoscritta da un rappresentante o da una persona delegata, deve essere indicata anche la qualità con cui questa agisce e allegata la relativa procura o delega, con i dati identificativi del delegante e le modalità di rappresentanza. Infine, è buona prassi allegare, ove possibile, i documenti giustificativi a supporto della cifra dichiarata (estratti conto, rendiconti di periodo o altro materiale contabile) e riportare un riferimento al trattamento dei dati personali, indicando che i dati forniti saranno trattati per le finalità connesse alla richiesta e secondo la normativa vigente in materia di protezione dei dati personali. Per precisione formale e per evitare contestazioni successive è consigliabile redigere il testo in modo leggibile, senza abbreviazioni ambigue, indicando chiaramente tutti i riferimenti numerici e temporali e conservando copia della documentazione sottoscritta.
Fac simile Autocertificazione giacenza media
AUTOCERTIFICAZIONE GIACENZA MEDIA
Il/La sottoscritto/a ______________________________
nato/a a _______________________ (Prov. __) il __/__/____
residente in ______________________________, n. __
Codice Fiscale: ____________________________
DICHIARA
ai sensi e per gli effetti degli artt. 46 e 47 del Decreto del Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445, sotto la propria responsabilità quanto segue:
– Che il conto corrente/il rapporto n. ___________________________, intestato a ___________________________, presso la Banca/Istituto ___________________________, presenta, per il periodo dal __/__/____ al __/__/____, una giacenza media pari a Euro ____________________ (in cifre) – Euro ____________________ (in lettere).
– Che la suddetta dichiarazione viene resa per la seguente finalità: ________________________________.
Dichiara altresì di essere consapevole che, ai sensi dell’art. 76 del DPR 445/2000, le dichiarazioni mendaci, la falsità negli atti e l’uso di atti falsi comportano responsabilità penale e amministrativa, nonché della decadenza dai benefici eventualmente conseguenti al provvedimento emanato sulla base della presente dichiarazione.
Allega copia fotostatica non autenticata di un proprio documento di identità:
Tipo documento: ____________________ n. ____________________ rilasciato da ____________________ in data __/__/____.
Luogo e data: ____________________, li __/__/____
Firma: _____________________________